Bin ich von der E-Rechnungspflicht betroffen?

Alle Unternehmer im Inland müssen E-Rechnungen seit dem 1. Januar 2025 empfangen können. Ob Sie selbst eine ausstellen müssen, zeigen vier Fragen, ohne Anmeldung und ohne E-Mail-Abfrage.

Wer ist von der E-Rechnung betroffen?

Es gibt zwei getrennte Pflichten: den Empfang und das Ausstellen.

Empfangen muss jeder inländische Unternehmer E-Rechnungen. Dafür gibt es keine Umsatzgrenze und keine Übergangsfrist. So sieht es die Finanzverwaltung¹. Dasselbe gilt für die Aufbewahrung: Sie müssen Rechnungen acht Jahre aufbewahren².

Ausstellen müssen Sie eine E-Rechnung, wenn Sie als Unternehmer an ein anderes im Inland ansässiges Unternehmen für dessen Unternehmen leisten³. Für Umsätze bis Ende 2026 gelten Übergangsregeln. Haben Sie 2026 nicht mehr als 800.000 € Gesamtumsatz, gelten sie bis Ende 2027⁴. Was zum Gesamtumsatz zählt, erklärt der Rechner für die 800.000-Euro-Grenze.

Das Ergebnis des Tests folgt aus Ihren vier Antworten.

Ihre Antworten bleiben in Ihrem Browser. Sie werden nicht gespeichert, nicht übertragen und nicht ausgewertet.

Wer muss keine E-Rechnung ausstellen?

Fünf Fälle bleiben dauerhaft außerhalb der Ausstellungspflicht. Empfangen und aufbewahren müssen Sie trotzdem, soweit Sie Unternehmer sind.

• Kleinunternehmer müssen keine E-Rechnung ausstellen⁶. Nach Auffassung der Finanzverwaltung ist Papier immer erlaubt. Ein PDF oder ein anderes elektronisches Format ist nur mit Zustimmung des Empfängers erlaubt. Eine E-Rechnung geht auch ohne Zustimmung⁷.
• Rechnungen bis 250 Euro Gesamtbetrag, brutto einschließlich Umsatzsteuer⁸.
• Fahrausweise⁹.
• Bestimmte steuerfreie Umsätze, zum Beispiel Heilbehandlungen, Bildungsleistungen sowie Finanz- und Versicherungsleistungen¹⁰.
• Leistungen an Privatpersonen (B2C) und an Empfänger, die nicht im Inland ansässig sind¹¹.

Wenn der Test eine Pflicht ergibt: welche Software reicht

Empfangen müssen Sie E-Rechnungen in jedem Fall. Diese Tarife enthalten laut Preisseite Versand und Empfang. Unsere Empfehlungen stehen vorn, danach folgen die übrigen nach dem Preis.

Preise am 16.10.2026 abgelesen · netto pro Monat

„Ab“ heißt: erster Tarif, dessen Preisseite Versand und Empfang von E-Rechnungen nennt. Welches ZUGFeRD-Profil ein Programm erzeugt, dokumentiert keiner der Anbieter. Alle elf Anbieter im Vergleich.

Was dieses Ergebnis nicht leisten kann

Diese Einschätzung beruht ausschließlich auf Ihren vier Antworten und ersetzt keine Steuerberatung. Sonderfälle — Organschaften, Reiseleistungen, Differenzbesteuerung, Umsätze über die Grenze — sind hier nicht abgebildet. Im Zweifel fragen Sie Ihre Steuerberaterin oder Ihren Steuerberater.

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